Õppeaine eesmärk on anda üliõpilasele teadmised rahvusvahelisest ning Euroopa maksuõigusest.

The purpose of this course is to provide students with knowledge on international and European tax law.

Kursuse lõpuks peaks üliõpilane olema võimeline oskuslikult rakendama rahvusvahelist ning Euroopa maksuõigust nii äriühingu maksujuristina, konsultandina või riigisektoris. Üliõpilane:
• Omab arusaama valdkonna põhimõtetest ja –mõistetest;
• Omab ülevaadet rahvusvahelise ja Euroopa maksuõiguse allikatest;
• On võimeline lahendama keskmise keerukusega maksukaasuseid.

By the end of the course the student be in a position to skillfully apply international tax law in professional corporate, consulting and administrative environments. Student:
• Understands the main principles and concepts of the field;
• Has an overview of the sources of international and European tax law;
• Is able to solve the tax cases of medium difficulty.

Rahvusvahelise maksuõiguse põhimõtted- ja mõisted; maksulepingud; siirdehindade määratlemine; Euroopa Liidu maksuõigus; rahvusvaheline maksude planeerimine; maksude vältimise vastased meetmed

Principles and concepts of international tax law; tax treaty law; transfer pricing; EU tax law; international tax planning; Anti-Avoidance measures.

Kirjalik eksam. Eksami eesmärgiks on hinnata, kas üliõpilased on mõistnud rahvusvahelise ja Euroopa maksuõiguse põhimõtteid ning sisu ning kas üliõpilased oskavad maksuõiguse põhimõtteid ning sätteid praktikas rakendada.

Written examination. The purpose of the examination is to assess whether the students have understood the purpose and content of the international and European tax law and whether students can apply these rules and principles in practice.

Õppeaine käigus antakse üliõpilastele jooksvalt iseseisvaid töid, mille eesmärgiks on aidata kaasa aine omandamisele.

During the course students shall be given several individual assignments aimed at helping to learn the topics of the course.

-R. Rothagi. Basic international taxation. Volume 1: Principles of international
taxation. – Richmond Law & Tax, 2005.
-T. Grauberg. Anti-tax-avoidance Measures and Their Compliance with
Community Law. – Juridica International, 2009, XVI.
-Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version
2017. OECD. Online: oecd.org/tax/treaties/model-tax-convention-onincome-and-on-capital-condensed-version-20745419.htm
-OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project. Addressing the Tax
Challenges of the Digital Economy. Action 1: 2015. Final Report.
Online: http://www.oecd-ilibrary.org/taxation/addressing-the-taxchallenges-of-the-digital-economy-action-1-2015-finalreport_9789264241046-en , lk 19-33; 141-149.
-OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax
Administrations 2017. OECD. Online: https://www.oecd.org/tax/transferpricing/oecd-transfer-pricing-guidelines-for-multinational-enterprises-andtax-administrations-20769717.htm
Estonian Constitution
Taxation Act
General Part of Civil Code Act
Materials in Moodle

-